- Kiểm tra tiền quỹ âm (số dư ở bên có)
- Vào sổ quỹ tiền mặt xem âm ở đâu thì thu tiền vay GĐ vào trước ngày âm quỹ
- Nếu cuối ngày 31/12 tiền quỹ còn quá nhiều tiền thì . . . chi tạm ứng cho GĐ (Lưu ý sau khi trả hết công nợ HĐ dưới 20tr, trả hết các khoản vay cá nhân)
- Đối chiếu số dư TK NH với sổ phụ NH đừng để lệch số dư dù chỉ 1đ
- Xử lý các món công nợ khó trả, khó đòi bắt buộc qua TK NH (Việc này tế nhị nói nhỏ không anh Face biết - gọi điện cho TKT tư vấn không mất phí nhé)
- Lưu ý TK NH mở riêng cho từng NH
- Xem bảng tổng hợp công nợ, nháy chuột kép vào chi tiết từng KH, các KH mua hàng hoá đơn dưới 20tr, nhấn chuột kép vào hoá đơn, tích chuột vào phiếu thu tiền là xong - xuất hoá đơn BH ngày nào thu tiền luôn ngày đó (Thực tế BH thu được tiền ngay thế này thì TỐT QUÁ )
“ Việc này làm rất nhanh trên phần mềm kế toán MOKA”
- Xử lý số dư còn vài đồng lẻ do làm tròn số
Vào phiếu kế toán nghi: Điều chỉnh công nợ do làm trò số
+ Nợ TK 6422 / Có TK 131 nếu thu thiếu (Dư Nợ TK 131)
+ Nợ TK 131 / Có TK 6422 nếu thu thừa (Dư Có TK 131)
- Đối chiếu sổ chi tiết TK 1331, TK 3331 với tờ khai thuế đừng để lệch 1đ
- Nếu lệch nhiều bắt buộc phải kiểm tra lại từng tờ HĐ
- Nếu lệch ít vài đồng thì đừng tìm nữa - gọi cho TKT chỉ cách điều chỉnh cho nhanh nhé
- Thực tế CBCNV tạm ứng tiền lương, tiền CTP, tiền mua hàng . . . nhưng để giảm thiểu giấy tờ, chứng từ chỉ nên dùng TK 141 khi tiền quỹ nhiều quá không biết tiêu vào việc gì (Thực tế thì không có tiền thừa, nhưng do Cty chót đăng ký vốn điều lệ nhiều tiền quá, để ở quỹ thì vô lý, nên treo tạm ở TK tạm ứng của GĐ)
>> Xem thêm: 40 LƯU Ý KHI LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (BCTC), QUYẾT TOÁN THUẾ 2021
- Kiểm tra hàng tồn âm (sẽ bị báo đỏ trên phần mềm kế toán MOKA), xử lý hàng âm bằng cách nhập thêm hàng vào
- Kiểm tra hàng nhập sau, xuất trước (sẽ bị báo đỏ trên phần mềm kế toán MOKA rất tiện đỡ phải dám mắt vào màn hình để tìm), xử lý bằng cách đẩy phiếu nhập lên trước phiếu xuất (ghi rõ trên PN hoá đơn số ... ngày ... để dễ đối chiếu hàng có hoá đơn) – Hàng về nhập trước hoá đơn về sau
- Xử lý hàng tồn quá nhiều . . . thực tế thì không có hàng tồn (việc này tế nhị gọi cho TKT để tư vấn - miễn phí 100%)
- Kiểm tra lại TK 154 bao gồm các khoản CP dùng cho SX TT, không dùng cho QLDN
+ Chi phí nguyên vật liệu: Khi đã xuất hoá đơn đầu ra thì đừng xuất NVL vào nữa (chỉ nên xuất trước nghi nghiệm thu bàn giao)
+ Chi phí tiền nhân công trực tiếp: Không tính lương trước ngày ký hợp đồng & không tính lương sau ngày nghiệm thu (Thực tế là có nhưng lý thuyết là không nên các bạn đừng quên – quên là bị gạt ra khỏi CP)
+ Chi phí sản xuất chung: Bao gồm các khoản chi phí dùng chung cho SX
• Lưu ý: TK 154 ở Cty SX & Cty XD cần chi tiết theo từng SP, CT
- Nên chọn thời gian khấu hao và phân bổ trong mức quy định
- Lưu ý các Cty đk với điều lệ cao nhưng tiền chưa dùng hết mà vẫn đi vay NH hàng thì không được tính CP lãi vay vào CP (Muốn tránh việc này thì gọi điện cho TKT)
- Các khoản vay nên chi tiết theo từng đối tượng
- Xem bảng tổng hợp công nợ, nháy chuột kép vào chi tiết từng NB, các NB bán hàng hoá đơn dưới 20tr, nhấn chuột kép vào phiếu nhập mua, tích chuột vào phiếu chi tiền là xong - nhập mua ngày nào chi tiền luôn ngày đó “ Việc này làm rất nhanh trên phần mềm kế toán MOKA”
- Xử lý số dư còn vài đồng lẻ do làm tròn số
Vào phiếu kế toán nghi: Điều chỉnh công nợ do làm trò số
+ Nợ TK 6422 / Có TK 331 nếu chi thừa (Dư Nợ TK 331)
+ Nợ TK 331 / Có TK 6422 nếu thu thiếu (Dư Có TK 131)
- Các trường hợp hoá đơn mua vào lớn hơn 20tr bắt buộc phải chuyển khoản qua ngân hàng nhưng vì 1 vài lý do không thể chuyển tiền thì . . . gọi điện cho TKT
- Chọn cách làm bảng lương ngắn dọn dễ làm dễ hiểu nhất, nhiều Cty bảng lương rất phức tạp, các loại phụ cấp, hệ số rất loàng ngoàng . . . rút cục vẫn là tiền lương bao nhiêu để CP lương là cao nhất, thuế TNCN không phải nộp . . . (Lương thực tế khác với lương BC . . . hi hi)
- Cách làm bảng chấm công, liên kết với bản lương, lưu ý những ngày nghỉ lễ tết
- Hợp đồng lao động nên chọn cách làm tự động đừng viết bằng tay mỏi lắm
• TKT đã có buổi hội thảo về chuyên đề tiền lương - ở đó ghi rất chi tiết
TIỀN LƯƠNG hiện nay cũng rất phức tạp, rất khó để làm cho đúng quy định . . . tế nhị nên trao đổi riêng nhé.
Còn nữa . . . mời bạn xem tiếp phần sau.
PS: Nghề kế toán đôi khi như nghề đầu bếp . . . chế biến nguyên vật liệu ngon ra món ngon thì Quá đúng. . . NLV không ngon mà ra món ngon thì phải làm sao?
>> Xem thêm: Thời hạn quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 2022
-- Sưu tầm --
Kế toán công nợ là một phần hành kế toán khá quan trọng trong toàn bộ công tác kế toán của một doanh nghiệp, liên quan đến các khoản nợ phải thu và các khoản nợ phải trả. Việc quản lý công nợ tốt không chỉ là yêu cầu mà còn là vấn đề cần thiết ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp.
Cùng tìm hiểu trong bộ chứng từ kế toán đi kèm với hóa đơn gồm những gì nhé. Mời bạn đọc tham khảo.
Chi phí bị khống chế trong doanh nghiệp? Các khoản chi phí bị không chế khi trả lương cho người lao động
