• Tiếng Việt
  • Tiếng Anh
  • Tiếng Hàn
  • Tiếng Nhật
  • Tiếng Trung

9,5 BƯỚC HOÀN THIỆN SỔ SÁCH - LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH KẾ TOÁN CẦN BIẾT

09/03/2022
Mình thấy nhiều bạn có nhu cầu tìm người kiểm tra, rà soát sổ sách, nên mình viết ra đây biết đâu ai đó sẽ cần.

1. KIỂM TRA THUẾ GTGT:

- Kiểm tra bảng kê mua vào bán ra so với hoá đơn, tốt nhất kiểm tra theo kỳ báo cáo với tờ khai. Nếu khớp thì ổn rồi, ko khớp đổ exel để kiểm. Cái nào lệch thì kiểm tra lại chi tiết. Khấu trừ thuế và kiểm tra lại tk 133 và 33311 xem đúng với tờ khai chưa, trường hợp lệch thì phải biết lý do lệch ( do lệch kỳ kê khai hoặc…)

2. KIỂM TRA TK NGÂN HÀNG:

- Tất cả tài khoản của ngân hàng trên pm phải khớp số tiền với sao kê ngân hàng, trường hợp lệch thì kiểm tra ngược lại theo tháng, tháng lệch kiểm lại ngày.

3. KIỂM TRA KHO:

- TK kho trên bảng cân đối Tk (152, 153, 155, 156) khớp với báo cáo kho theo tài khoản là đc.

( CTY 1 hệ thống sổ thì kho phải khớp với thực tế)

4. TIỀN LƯƠNG:

- Tổng 334 khớp với bảng lương ( khi chưa trừ BHXH và thuế TNCN), 334 nếu còn số dư thì xác định số đó có phải số còn phải trả NLĐ hay ko. Thông thường 2 sổ, chi bằng tiền mặt mà tiền còn thì bứng nó luôn. Còn CK ngân hàng thì phải khớp với số tt Ck. Kiểm tra 334 với quyết toán thuế TNCN.

- Kiểm tra BHXH TK 338 với C12 của BHXH

- Kiểm tra TK 3335, so với tờ khai thuế TNCN, quyết toán thuế TNCN

5. CÔNG NỢ PHẢI THU-PHẢI TRẢ:

- Kiểm tra chi tiết theo đối tượng KH/NCC, số dư đúng hay chưa. Có thể kiểm tra nợ theo hoá đơn (nhớ đối trừ, nếu thu/chi) ko cấn theo hoá hơn.

6. CHI PHÍ TRÍCH TRƯỚC:

- Kiểm tra tk 242 số dư đầu/ phát sinh nợ/ phát sinh có/ dư cuối kỳ, so sánh với bảng phân bổ chi phí trả trước. Lưu ý các trường hợp có số dư đầu, có phát sinh nợ nhưng ko có phát sinh có—> do chưa phân bổ chi phí

7. TSCĐ - KHẤU HAO

- Kiểm tra TK 211 với danh mục TSCD, TK 214 với bảng khấu hao. Có TSCĐ mà tk 214 ko có phát sinh—> quên chạy khấu hao ( trừ trường hợp khấu hao hết, dư có 214= dư nợ 211)

8. KẾT CHUYỂN

- Thuế GTGT kết chuyển theo kỳ kê khai (tháng thì kết chuyển tháng, quý thì kết chuyển quý) để kiểm tra dễ dàng hơn. Tk 3331/133 khớp với tờ khai, hoặc biết lệch do đâu

- Kết chuyển doanh thu/ chi phí ( theo tháng hoặc theo kỳ tờ khai).

9. KIỂM TRA:

- 111 khớp với tồn quỹ (CTY 1 sổ)

- 112 khớp sổ phụ ngân hàng

- 133/33311 khớp với tờ khai

- 131: khớp phải thu khách hàng

- 152, 153, 155, 156: Khớp báo cáo kho

- 211, 214: khớp danh mục ts, phân bổ khấu hao

- 242: khớp phân bổ có trả trước

- 244/344: khớp với đặt cọc/ nhận cọc

- 311: khớp với vay ( nếu có)

- 331: khớp phải trả NCC

- 3335: khớp với quyết toán thuế TNCN

- 338: khớp BHXH

- Tk 5-9: không có số dư.

10. LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH/THUYẾT MINH BCTC

-- Sưu tầm --



Bài viết khác

05 Khoản chi phí bị khống chế 2021- Các khoản chi dịch vụ mua ngoài

25/03/2022

Trong bài viết là các khoản chi phí bị khống chế năm 2021 và các khoản chi phí dịch vụ mua ngoài, mà kế toán cần phải biết.

QUY TRÌNH HẠCH TOÁN CÔNG TY DƯỢC PHẨM CẦN BIẾT

21/03/2022

Trong bài viết là quy trình 05 bước hạch toán công ty dược phầm, mời a.c.e kế toán tham khảo.

11 CÔNG ĐOẠN LÀM QUYẾT TOÁN THUẾ 2021 MỚI NHẤT

14/03/2022

Dưới đây là những công đoạn kế toán cần biết khi làm báo cáo quyết toán 2021

Bài viết gần đây

THÔNG BÁO LỊCH NGHỈ LỄ QUỐC KHÁNH 2022
THÔNG BÁO LỊCH NGHỈ LỄ QUỐC KHÁNH 2022
Công ty Cổ phần Giải pháp Công nghệ MOKA xin gửi tới Quý khách hàng, đối tác lịch nghỉ Lễ Quốc Khánh 2-9 như sau:
MOKA - LỊCH NGHỈ LẾ GIỖ TỔ HÙNG VƯƠNG VÀ 30 THÁNG 4 & 01 THÁNG 5
MOKA - LỊCH NGHỈ LẾ GIỖ TỔ HÙNG VƯƠNG VÀ 30 THÁNG 4 & 01 THÁNG 5
Moka xin thông báo lịch nghỉ Giỗ tổ Hùng Vương mông 10 tháng 3, ngày 30 tháng 4 và mồng 1 tháng 5 2022.
DOANH NGHIỆP LƯU Ý KHI CHUYỂN ĐỔI HÓA ĐƠN THEO TT 78
DOANH NGHIỆP LƯU Ý KHI CHUYỂN ĐỔI HÓA ĐƠN THEO TT 78
Hiện tại Cơ quan thuế đã triển khai hóa đơn điện tử theo TT78 trên toàn quốc từ 01/04/2022. Các doanh nghiệp chưa đăng ký HĐĐT làm theo trình tự như sau:
Tải HTKK v4.7.5 Mới nhất - Phần mềm Hỗ trợ kê khai thuế 24-03-2022
Tải HTKK v4.7.5 Mới nhất - Phần mềm Hỗ trợ kê khai thuế 24-03-2022
Tải - download HTKK v4.7.5 mới nhất 2022 ngày (24/03). Thông báo nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 4.7.5 cập nhật một số nội dung phát sinh.
Facebook