• Tiếng Việt
  • Tiếng Anh
  • Tiếng Hàn
  • Tiếng Nhật
  • Tiếng Trung

Hồ sơ Quyết toán thuế công ty Thương mại cần chuẩn bị những gì?

02/08/2021
– Doanh nghiệp chuẩn bị quyết toán cần chuẩn bị những gì để có thể tiếp đón và giải trình thuế thành công? – Các bước chuẩn bị gồm những gì?

1.Sổ kế toán file exel (gửi mail)

Xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến loại 9, CĐPS, Công Nợ năm thanh kiểm tra thuế ra excel => gửi vào mail bên thuế

In toàn bộ sổ sách ra excel đóng quyển và đóng thùng cacton => mang lên đội kiểm tra thuế hoặc kiểm tại doanh nghiệp tùy theo từng chi cục/ cục

2. Bảng kê mua vào, bán ra file excel (gửi mail)

Mua vào bán ra từ năm thanh kiểm tra thuế ra excel gộp các năm/ cùng 1 files

Lọc tất cả những hóa đơn đơn > 20 triệu, ghi chú ngày thanh toán và số tiền thanh toán

Ghi chú: nên lưu riêng bộ hồ sơ công nợ: phô tô những hóa đơn > 20 + UNC phô tô hoặc gốc lưu thành bộ

– Kỹ năng Dùng chức năng: Sort và Data/ subtotal

3. Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra

(phô tô 1 bản cho bên thuế khi họ kiểm tra)

In bản mềm 01 bản lưu trữ sổ sách

In 01 bản gửi cán bộ thuế

Bao gồm: Quyết toán TNDN, TNCN, BCTC các năm

*Ghi chú: thường cán bộ thuế chỉ quan tâm bản cuối cùng doanh nghiệp đã nộp nếu trong các năm có làm KHBS bổ sung, vẫn phải lưu trữ bản gốc lần nộp đầu để khi hỏi kiểm tra vẫn có số liệu để giải trình

>> Xem thêm: QUY TRÌNH LÀM BÁO CÁO TÀI CHÍNH (BCTC) KẾ TOÁN NÊN BIẾT\

4. Hóa đơn mua vào, bán ra (bản gốc) và tờ khai thuế hàng kỳ

Hóa đơn kẹp theo tờ khai hàng tháng/ Quý

Hóa đơn kẹp chứng từ: phiếu thu, chi, hạch toán, nhập kho ….

Ghi chú: sắp thành bộ theo tháng / quý của tờ khai thuế

– Sắp chứng từ và hóa đơn đầu ra theo thứ tự đã kê khai thuế

– Sắp chứng từ và hóa đơn đầu vào theo thứ tự đã kê khai thuế

–Tờ khai thuế nào mất thì làm công văn lên thuế xin sao y trích lục lại

5. Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc

(Liệt kê các hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán)

Kẹp UNC vào các hóa đơn > 20 triệu để dễ kiếm và tra cứu

Có thể là phô tô để 1 bản riêng hoặc bản gốc riêng, bản phô tô kẹp chứng từ sổ sách

Ghi chú: Đối chiếu bảng tổng hợp công nợ và công nợ chi tiết với bảng kê Excel xem chênh lệch công nợ thanh toán với công nợ khách hàng là bao nhiêu

– Các lỗi do hạch toán râu ông này cắm cằm bà kia => công nợ bị sai lệch

Nếu kiểm tra phát hiện UNC nào bị mất thì làm công văn lên ngân hàng xin sao y trích lục nếu không kịp có thể lấy giấy báo Nợ + sao kê chi tiết khoanh tròn đánh dấu lại để giải trình và xin bổ sung chứng từ sau

–Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế GTGT (đi từ TT06 - Luật Thuế GTGT số 13- NĐ209-TT219 …)

>>Xem thêm: 17 Bước Phân tích số dư trên Báo cáo tài chính chuẩn xác mới nhất

6.Hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc)

Hợp đồng lao động kẹp CMT

Bảng chấm công đầy đủ

Quyết định tăng lương, và phụ lục hợp đồng lao động

Quyết toán thuế TNCN đầy đủ

Ký tá đầy đủ

*Ghi chú: các khoản chi lương và phụ cấp theo lương không có trong văn bản sau thì sẽ bị loại trừ không được tính vào chi phí hợp lý: Hợp đồng lao động; Thoả ước lao động tập thể; Quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty, Tập đoàn; Quy chế thưởng do Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc quy định theo quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty.

–Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-NĐ218-TT78- TT96…)

7. Hợp đồng kinh tế

Hợp đồng kinh tế đã ký kết, phụ lục hợp đồng, thanh lý hợp đồng, biên bản giao nhận….

Hợp đồng đầu vào là hợp đồng nguyên tắc do việc mua bán là thường xuyên

Hợp đồng mượn xe để hợp lý chi phí xăng dầu đã đưa vào

*Ghi chú:

– Lưu trữ theo bìa còng, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa còng, nếu ít thì lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note

– Mỗi công ty là 01 tập liền nhau để dễ tìm kiếm

– Đánh dấu bằng giấy note màu để dễ nhận biết

– Hợp đồng chứng từ nào mất thì liên hệ khách hàng để xin bản sao y lại hoặc bản gốc thì càng tốt

8. Giấy phép kinh doanh

– Phô tô sao y hoặc phô to đóng dấu treo đều được

– Các chứng từ khác như đăng ký mẫu dấu….

– Điều lệ công ty

– Quy chế tài chính công ty

Ghi chú:

– Quy chế tài chính công ty là một loại văn quan trọng nhất xuyên suốt trong quá trình thanh kiểm tra vì nó có mối liên hệ mật thiết đến những chi phí phát sinh trong doanh nghiệp như: tiền tiếp khách hàng, phòng nghỉ, máy bay,công tác phí khác, mượn xe, sữa chữa xe đi mượn, điện thoại…..

– Kiểm tra chi phí của doanh nghiệp sau đó soạn quy chế tài chính cho phù hợp với những chi phí đã phát sinh

*Nguồn: Chu Đình Xinh.

>> Xem thêm: Đầy đủ và cụ thể nhất - Trong bộ Báo cáo tài chính gồm những gì? 

----

MỜI BẠN ĐỌC DÙNG THỬ PHẦN MỀM KẾ TOÁN MOKA

Phần mềm tiện ích, kiểm soát tốt chứng từ và lên Báo cáo tài chính chuẩn xác.

CÔNG TY CỔ PHẦN GIẢI PHÁP CÔNG NGHỆ MOKA

Địa chỉ VPGD: Tầng 6, Số 7 Tôn Thất Thuyết, P.Dịch Vọng Hậu, Cầu Giấy, Hà Nội

Hotline: 0382 325 225 -- Tư vấn: 0355 122 088

Email: cskhmoka@gmail.com || Facebook: Phần Mềm Kế Toán Moka | Facebook



Bài viết khác

Có: 04 Trường hợp Người LĐ được trả lương ngừng việc vì Covid-19

09/08/2021

Ngày 15/7/2021, Cục Quan hệ Lao động và Tiền lương thuộc Bộ LĐTB&XH có Công văn 264/QHLĐTL-TL gửi Sở LĐTB&XH các tỉnh, thành phố về việc trả lương ngừng việc cho NLĐ trong thời gian ngừng việc liên quan đến dịch bệnh Covid-19.

Khai bổ sung hồ sơ khai thuế, thanh kiểm tra thuế theo LQLT 38/2019/QH14

09/08/2021

Khai bổ sung hồ sơ khai thuế, thanh kiểm tra thuế theo quy định tại Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14

10 Kinh nghiệm Xương máu để trở thành Kế toán viên chuyên nghiệp

09/08/2021

Dưới đây là 10 Kinh nghiệm Xương máu để trở thành Kế toán viên chuyên nghiệp. Bạn đọc cùng tham khảo bài viết dưới đây nhé.

Bài viết gần đây

Vốn và Nguồn vốn là gì? Phân loại nguồn vốn trong doanh nghiệp
Vốn và Nguồn vốn là gì? Phân loại nguồn vốn trong doanh nghiệp
Vốn là tiền, tài sản, quyền tài sản trị giá được thành tiền có thể sử dụng trong kinh doanh. Khả năng sử dụng được trong kinh doanh là tiêu chí cơ bản để đánh giá tiền, tài sản, quyền tài sản trị giá được thành tiền có giá trị là vốn.
Khái niệm Vốn lưu động là gì? Phân loại và vai trò của vốn lưu động?
Khái niệm Vốn lưu động là gì? Phân loại và vai trò của vốn lưu động?
Dưới đây là: "Khái niệm Vốn lưu động là gì? Phân loại và vai trò của vốn lưu động?". Bạn đọc tham khảo bài viết dưới đây.
Cần nắm rõ ràng những mục tiêu nào khi kinh doanh
Cần nắm rõ ràng những mục tiêu nào khi kinh doanh
Dưới đây là: "Cần nắm rõ ràng những mục tiêu nào khi kinh doanh ". Mời bạn đọc tham khảo
Tổng hợp nguyên tắc chung của việc lập, trình bày Báo cáo tài chính
Tổng hợp nguyên tắc chung của việc lập, trình bày Báo cáo tài chính
Dưới đây là: "Tổng hợp nguyên tắc chung của việc lập, trình bày Báo cáo tài chính". Mời bạn đọc tham khảo
Facebook